مفهوم إدارة المالية ومراقبة النقد المالي

مفهوم إدارة المالية ومراقبة النقد المالي:تعني الإدارة المالية في الأعمال التجارية تخطيط وتوجيه استخدام الموارد المالية للشركة – النقد الذي تولده من خلال عملياتها ورأس المال الذي يتم الحصول عليه من المستثمرين أو المقرضين. على الرغم من أن الشركة قد يكون لديها فريق محاسبة أو شركة محاسبة خارجية لتقديم التوجيه المالي، فإن الإدارة المالية هي أحد أهم جوانب وظيفة صاحب العمل.

مراقبة النقد المالي

الهدف من وظيفة إدارة النقد هو التأكد من أن مؤسسة الأعمال لديها دائمًا الموارد التي تحتاجها للوفاء بالتزاماتها المالية في الوقت المحدد. يمكن أن يتسبب العجز النقدي مقارنة بما توقعه المالك في إلحاق ضرر جسيم بصورة الشركة وعملياتها. على سبيل المثال، قد لا تتمكن الشركة من ملء طلب مهم لأنها لا تستطيع دفع ثمن المواد الخام اللازمة لصنع المنتجات.مفهوم إدارة المالية ومراقبة النقد المالي

تعد إدارة الذمم المدينة والذمم الدائنة جزءًا من الإدارة النقدية الفعالة. يريد صاحب العمل التأكد من أنه يجمع جميع الأموال المستحقة للشركة – حسابات القبض – بأسرع ما يمكن. بالمقابل، يسعى إلى إطالة الوقت الذي يستغرقه في دفع الفواتير من البائعين الخارجيين. من خلال القيام بذلك، ايضا لا يريد أن تحصل الشركة على سمعة لدفعها ببطء شديد لدرجة أن مورديه يصرون على شروط صارمة مثل الدفع عند التسليم.

التخطيط والتنبؤ المالي

يتضمن جانب الإدارة المالية للتخطيط التنبؤ الدقيق بإيرادات الشركة ومصروفاتها وصافي الربح الناتج. يستخدم صاحب العمل التوقعات – تسمى أحيانًا الميزانية – كأداة لإدارة الشركة. تشير الفروق السلبية الكبيرة التي يجب توقعها إلى أن بيئة العمل وأداء شركته في السوق لم تكن كما افترض عندما وضع خطته السنوية. يركز تحليل هذه التباينات انتباهه على التغييرات التي يحتاجها لإدخالها على استراتيجياته أو عملياته لإعادة الشركة إلى مسارها الصحيح للوصول إلى أهدافها.مفهوم إدارة المالية ومراقبة النقد المالي

تقارير مالية دقيقة

يطلب صاحب العمل وفريق إدارته تقارير دقيقة وفي الوقت المناسب من أجل اتخاذ القرارات وإدارة الشركة بشكل فعال. يجب على الموظفين المسؤولين عن الإدارة المالية تحديد الأجزاء الرئيسية من المعلومات التي يحتاجها المالك وفريقه لاتخاذ القرار. ثم يقومون بتصميم التقارير لتوفير هذه المعلومات بتنسيق يفيد فريق الإدارة.مفهوم إدارة المالية ومراقبة النقد المالي

تختلف المقاييس الأكثر أهمية حسب نوع الشركة. مالك فندق ، على سبيل المثال ، يراقب عن كثب الإشغال – النسبة المئوية للغرف المستخدمة. سيؤدي انخفاض الإشغال مقارنة بالشهر نفسه من العام السابق إلى إجراء تحقيق من قبل الموظفين الماليين لمعرفة ما إذا كان ذلك بسبب ظروف غير عادية مثل سوء الأحوال الجوية أو مؤشر على قيام المنافسين بإبعاد الأعمال عن الفندق.

تحليل هيكل رأس المال

غالبًا ما تحتاج الشركات الناشئة إلى الحصول على رأس مال خارجي من الأفراد الأثرياء أو شركات رأس المال الاستثماري من أجل تمويل الشركة حتى تصل إلى نقطة التعادل. مع نمو الشركة، قد تحتاج إلى دفعات إضافية من رأس المال لتمويل التوسع.

تحدد وظيفة الإدارة المالية أفضل شكل لرأس المال للمشروع – الدين أو حقوق الملكية أو مجموعة – المبلغ المطلوب ومتى تكون هناك حاجة إليه.

يمكن للشركات الكبيرة ذات التدفق النقدي المستقر اقتراض الأموال من المؤسسات المالية بدلاً من الاضطرار إلى التنازل عن حصة في رأس المال للمستثمرين من أجل الحصول على رأس المال الذي تتطلبه الشركة.مفهوم إدارة المالية ومراقبة النقد المالي

لماذا تعتبر الإدارة المالية مهمة جدًا في الأعمال

تعتبر الإدارة المالية من أهم المسؤوليات الملقاة على عاتق الملاك ومديري الأعمال. يجب أن يأخذوا في الاعتبار العواقب المحتملة لقراراتهم الإدارية على الأرباح والتدفقات النقدية والوضع المالي للشركة.

تؤثر أنشطة كل جانب من جوانب العمل على الأداء المالي للشركة ويجب أن يتم تقييمها والتحكم فيها من قبل صاحب العمل.

دورات حياة الأعمال والمال

تتعرض معظم الشركات لخسائر وتدفقات نقدية سلبية خلال فترة بدء التشغيل. الإدارة المالية مهمة للغاية خلال هذا الوقت.

يجب على المديرين التأكد من أن لديهم ما يكفي من النقود في متناول اليد لدفع رواتب الموظفين والموردين

على الرغم من أن لديهم أموالاً تذهب أكثر من الأموال القادمة خلال الأشهر الأولى من العمل.

هذا يعني أن المالك يجب أن يضع توقعات مالية لهذه التدفقات النقدية السلبية حتى يكون لديه فكرة عن مقدار رأس المال المطلوب لتمويل العمل حتى يصبح مربحًا.

مع نمو الأعمال التجارية وتنضجها، ستحتاج إلى المزيد من الأموال لتمويل نموها. التخطيط والمزينة لهذه الاحتياجات المالية أمر بالغ الأهمية. اتخاذ قرار بشأن تمويل التوسع داخليًا أو الاقتراض من مقرضين خارجيين هو قرار يتخذه المديرون الماليون.

تعمل الإدارة المالية على إيجاد المصدر المناسب للأموال بأقل تكلفة، والتحكم في تكلفة رأس مال الشركة وعدم السماح للميزانية العمومية بأن تصبح شديدة الاستدانة بالديون مع تأثير سلبي على تصنيفها الائتماني.مفهوم إدارة المالية ومراقبة النقد المالي

الإبلاغ عن العمليات التجارية والمالية

كل عمل مسؤول عن تقديم تقارير عن عملياته. يريد المساهمون معلومات منتظمة حول عائد وأمن استثماراتهم. تحتاج حكومات الولايات والحكومات المحلية إلى تقارير حتى تتمكن من تحصيل ضريبة المبيعات. يحتاج مديرو الأعمال إلى أنواع أخرى من التقارير، مع مؤشرات الأداء الرئيسية، والتي تقيس أنشطة أجزاء مختلفة من أعمالهم.

بالإضافة إلى ذلك، فإن نظام الإدارة المالية الشامل قادر على إنتاج أنواع مختلفة من التقارير التي تحتاجها جميع

هذه الكيانات المختلفة.

إيداع ودفع الضرائب مالية

الحكومة دائما موجودة لجمع الضرائب. يجب أن تخطط الإدارة المالية لدفع ضرائبها في الوقت المناسب.

الإدارة المالية هي مهارة مهمة لكل صاحب عمل صغير أو مدير. كل قرار يتخذه المالك له تأثير مالي على الشركة ، وعليه اتخاذ هذه القرارات في السياق الكلي لعمليات الشركة.